Investir est une chose (J’en parle dans les moindres détails sur le blog et ma chaine). Organiser et pérenniser son patrimoine en est une autre. Et c’est là qu’intervient cet outil hyper puissant qu’est la SCI – Société civile immobilière.
Etant associé dans 6 SCI, je commence à connaitre la question !
Si vous lisez ce blog, vous savez qu’investir est possible, faisable (si si, même pour toi !) et souhaitable.
Le truc, c’est que si comme moi tu as atteint un patrimoine immobilier conséquent (J’ai à ce jour plus de 42 appartements), la question de l’organisation et de la pérennisation va se poser.
Le statut de LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel) était parfait. Enfin presque.
Depuis la décision prise en 2018, il n’est désormais plus possible de vivre de son immobilier et d’être LMNP.
En effet, seules 2 conditions existent désormais : avoir moins de 23000 € de loyers par an et que cela ne représente que moins de 50% de vos revenus.
Si vous ne respectez pas l’une de ces conditions, vous êtes LMP. Et là, c’est une autre histoire : vous rejoignez la horde des entrepreneurs qui payent des cotisations sociales.
Mais le véritable danger du LMNP n’a jamais été ça.
Le véritable danger, c’est le décès.
Alors, vous me direz, je m’en fous je serai mort.
Certes. Mais vos héritiers vont se souvenir de vous et pas pour de bonnes raisons.
Je vous donne 2 conséquences :
Lorsque vous décédez, cela équivaut pour notre chère administration à une cessation d’activité.
Non pas celle de vivre mais celle de LMNP (suivez svp). Ce qui déclenche une forte envie de taxer.
Et qu’est-ce qui est taxé dans ce cas ?
Toutes les plus-values latentes :
Et ça, encore faut-il que votre trésorerie soit solide pour que vos héritiers puissent se le permettre!
Mais ça n’est pas le pire.
Evidemment vous vous dites “mais j’ai pris une assurance décès”.
J’espère bien. C’est le minimum que vous puissiez faire pour vos pauvres héritiers qui n’ont pas encore compris ce qui va leur arriver.
Il va se passer ceci.
L’indemnité d’assurance sera considérée comme un produit exceptionnel (ben oui, vous n’allez pas mourir chaque année).
Et ça, c’est taxé.
Combien ? Impôt sur le revenu + Prélèvements sociaux (17,2% pour l’instant).
Imaginez que l’assurance rembourse un capital de 400 000 €. Si vos héritiers sont à la tranche marginal d’imposition de 30%, cela génère un impôt de 188 800 € à régler.
Et là, comment vont-ils faire ?
Ils vont vendre. Et tout votre patrimoine immobilier que vous aviez constitué aussi pour eux : parti.
Une société civile immobilière (SCI) est une société morale ayant un caractère civil. La SCI qui détient des biens immobiliers sera reconnue comme étant la propriétaire des biens immobiliers désignés.
La raison première d’une SCI est d’organiser votre patrimoine. Ce n’est pas de réduire votre fiscalité, d’optimiser votre temps ou de payer vos dépenses personnelles.
Partant de là, évidemment la SCI – Société civile immobilière permet d’organiser aussi votre fiscalité grâce aux choix IR (Impôt sur le revenu) ou IS (Impôt sur les sociétés).
Je sais que si vous lisez cet article, c’est que vous vous demandez si vous devez créer une SCI.
La réalité, c’est que personne ne pourra vous répondre. Personne ne sait.
Vous devez faire le travail vous-même pour trouver la réponse car elle dépend de 3 éléments que vous êtes seul à connaitre.
Bien entendu sur Facebook, vous trouverez des dizaines “d’experts” et de réponses plus “intéressantes” les unes que les autres. Mais personne ne s’engagera sur ce qu’il vous dit.
Premier élément, votre situation actuelle détaillée.
Deuxième élément, votre objectif.
Troisième élément, les changements à prévoir dans votre situation.
Sans ces 3 éléments, personne ne saura si la SCI est faite pour vous.
Acheter en nom propre à l’avantage d’être simple. Tout le monde commence par ça.
Mais rapidement, surtout si vous souhaitez investir massivement et vivre de vos loyers, être en nom propre n’est plus adapté pour la plupart des gens.
Déjà, si vous êtes en couple, selon votre contrat de mariage, et si vous investissez ensemble, vous serez potentiellement en indivision. Et ça, je vous dis qu’on n’aime pas du tout.
Ensuite, en LMNP, vous avez les inconvénients évoqués plus haut.
La SCI – Société civile immobilière n’est clairement pas sans contraintes. Mais au moins, vous serez organisés.
C’est certain, si vous démarrez et que vous achetez un appartement à 50.000€, vous n’allez pas créer une SCI pour ça.
Mais si vous en achetez 2 ou 3 par an, au bout de 3 ans, vous serez débordé par votre propre patrimoine et vous allez vous dire : comment je réorganise.
Je ne vais évidemment pas traiter tous les cas ici ni vous expliquer en détail comment marche une SCI.
La SCI permet de répondre aux besoins suivants :
Vous voyez c’est vaste !
Et vous pensez-vous que la SCI soit un bon outil ?
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